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  • 枫下家园 / 枫下觅巢 / 加拿大税局今年查税侧重地产交易和海外资产。如果比较报税收入和所负担房屋贷款,会不会有很多人睡不好觉? 加拿大税局今年查税侧重地产交易和海外资产。如果比较报税收入和所负担房屋贷款,会不会有很多人睡不好觉? +1

    https://www.theglobeandmail.com/investing/globe-advisor/advisor-news/article-where-the-cra-is-focusing-audit-activity-this-year/

    每年,加拿大税务局(CRA)会抽选成千上万的纳税人做审计,今年,有一些人比其他人更有可能受到税务局的关注。

    CRA发言人Nina Ioussoupova在一封电子邮件中说,每年审计的重点不同,但有些领域多年来一直是优先考虑的。

    根据CRA每个财年部门计划的概述,近期审计活动的重点领域包括:高净值人群的激进税务安排,GST/HST退款和房地产交易。

    图源:51记者拍摄

    税务专家说,已经看到审计活动在这些领域的趋势,包括审查企业支出和跨境资产及收入。

    了解哪些领域是重点,可以确保纳税人保存适当的文件,寻求专家建议并做到合规。以下是税务专家在最近的审计活动中注意到的一些趋势。

    房地产交易

    过去两个纳税年度,房地产行业出现了几项立法变化:从房屋空置税,到炒房规则(residential property-flip rule),该规则将一年内买卖房屋的利润视为生意收入,不符合资本利得或自房住宅豁免的资格。为此,这一领域已成为CRA重新关注的焦点。

    事实上,CRA已经公开表示正在扩大有关房地产交易的合规活动。

    CIBC私人财富的税务和遗产规划执行董事Debbie Pearl-Weinberg表示:“这也是CRA了解哪些人在炒房,人们很容易受到审计。”

    海外交易

    Grant Thornton LLP在密西沙加的税务合伙人Armando Minicucci说,跨境交易是CRA目前在审计或索取信息方面的重中之重。

    这包括跨境商业交易,以及个人如何报告外国投资。他表示:“任何与海外交易有关的事情都极有可能被审计。”

    例如,一个加拿大客户申请外国税收抵免时,要求提交支持和备份文件,该客户在其投资组合中有外国投资,并且已经支付了外国预扣税。其他情况有,要求个人为在其他司法管辖区缴纳所得税而申请外国税收抵免,提供支持文件。

    生意账户支出

    Minicucci还发现,拥有私人企业的人,CRA对他们申报的业务支出的审查力度加大了,以防个人项目被包括在内。

    “一个常见审计要求是,要求企业扣除已支付的专业费用(professional fees)。我们经常被要求为专业费用提供支持文件,因为他们想看看公司是否扣除了专业费用,这些费用实际上应该是个人开支。”

    关联方审计

    多伦多Fasken Martineau DuMoulin LLP的合伙人兼税务诉讼律师Jenny Mboutsiadis注意到,针对高净值个人的关联方审计越来越多,目的是确保他们申报了海外资产和收入。

    Mboutsiadis说,CRA正在向个人或家庭成员发出询问,要求提供他们在加拿大和其他司法管辖区拥有的资产、股票、公司和信托的信息。

    她表示:“税务局将利用这些信息展开普通审计,更密切地审查结构和交易,看看是否存在任何未报告的收入、未报告的交易或股东利益。我看到很多这样的情况。”

    平台经济

    税务局表示将“进行更多审计,以更好地了解平台经济”,其中包括由数字平台驱动的经济活动,确保纳税人履行其义务。

    BMO Private Wealth Inc.副总裁、税务咨询服务主管John Waters表示,在这一领域,CRA的重点是教育。这包括向个人,如拼车运营商和社交媒体影响者(网红)告知他们的所得税或GST/HST要求以及如何申报。

    他说,报税顾问也可以在教育这些客户,因为他们“可能不太了解税务申报”,了解自己的义务。“理财顾问可以有一个大致的认识,如果他们属于这类人,至少可以给他们指出正确的方向,这类人有一点灰色地带,或者CRA通常会进行审查或审计。”

    新的信息披露规则

    税务专家表示,一项扩大反避税规则的提议,以及新的加强强制性披露规则,可能会引来更多的审计。强制披露规定要求纳税人报告特定的交易,例如,与信托有关的转移。

    Pearl-Weinberg说:“如果交易明显是出于税收动机,而不是像年终亏本出售这样的普通交易……建议他们与税务顾问谈谈,看看是否受强制性披露规定的约束,以及被审计的可能性是否会增加。”

    • 光比较,没人在意,如果比较完了,要缴税,或是补交首付款,那才是不睡觉的时候 +2
      • 花人力去比较,一定是有目的的。政府缺钱,拿这些人的钱不仅有钱拿,还能提高民意,一举多得。 +2
    • 贷款多少是银行的事,关税局啥事?CRA要查的是炒房收入,买卖了才有可能逃税。
      • 每年报低收入,却可以承担高房贷。税务局因该想知道哪来的钱付房贷,有没有偷税漏税。 +4
    • 这个查起来比较麻烦,以前是资源不够,就算查到了,一推六二五,税务局没有证据也没办法,现在可以考虑引入AI,精准查税,俺们这帮搞IT的还是大有可为啊。 +1
      • CRA可以要求你自己提供资金来源证明。
    • 美国税局也许行